原標題：合規改革與合規建設的中國道路

來源：法治日報

原標題：合規改革與合規建設的中國道路

來源：法治日報

□ 謝鵬程 （山東大學講席教授）

黨的十八大以來，我國進入了全面深化改革與全面依法治國并行的新時代。相對以“破”為主的前改革時代，這是以“立”為主的后改革時代。合規改革就是一場以“立”為主的社會改革和司法改革。在這場改革中，律師發揮了重要作用，以合規業務為特色的北京星來律師事務所的律師們就是杰出代表。他們自覺地把國外企業合規建設經驗和國際合規建設標準與中國企業實際和中國優秀傳統管理文化有機地結合起來，創造性地開展工作，有力地支持了涉案企業合規改革和非涉案企業合規管理體系建設，為探索合規改革和合規建設的中國道路，積累了豐富的經驗，樹立了眾多的樣板?！渡姘钙髽I合規實務指南與案例精解》就是這些經驗和樣板的一個值得關注的載體。

合規改革要堅持在法治軌道上推進

全面依法治國必須通過深化改革來實現。在我國現行法律框架下，合規改革作為一項新的制度探索，既沒有法律上的障礙，也沒有法律上的依據。第一，沒有法律障礙就意味著具有一定的創新空間。我們要利用好這個法律上的創新空間，培育出適合我國國情的合規法律制度，包括商法、行政法、刑法、刑事訴訟法等方面的合規制度。第二，沒有法律依據就意味著具有立法跟進的必要。改革開放四十多年來，為了促進和保障改革發展，我國立法有許多改革創新。譬如，在前改革時代，國家采取“宜粗不宜細”的立法策略，既確定了正確的改革方向，又給制度探索預留了一定的空間。在后改革時代，國家采取精細化和法典化的立法策略，適應了國家治理體系現代化的要求。立法應當積極服務改革創新，及時總結實踐經驗，把經過驗證的政策和規范轉化為法律，促進和保障合規改革的發展。第三，全面依法治國的實現需要不斷深化改革。這個改革主要是政治體制改革，也包括相關的經濟體制改革和社會管理體制改革，其基本方向就是法治化。只有不斷彌補國家治理體系空白和漏洞并完成其法治化，才能實現全面依法治國。

任何改革都必須在法治軌道上推進。這是后改革時代的一個鮮明特點。2020年檢察機關啟動了涉案企業合規改革試點，其動機是通過試點為國家創立企業附條件不起訴制度提供思路，積累經驗。然而，隨著合規改革的推進，涉及的實體法和程序法問題越來越多，法律風險也越來越大。盡管合規改革既符合國際潮流，也符合我國企業管理現代化的內在要求；既是國家治理體系和治理能力現代化的需要，也體現了通過保市場主體維護社會公共利益的要求。但是，我們應當充分認識這場改革的先天不足，既缺乏直接的法律支撐，又缺乏充分的理論準備；既沒有企業合規管理的長期實踐作基礎，又沒有形成各種專項合規管理的制度和機制。我們要想在短短的幾年時間內解決這些問題，幾乎是不切實際的幻想。在這種情況下，我們既要鼓勵改革探索和制度創新，又要謹防突破法律底線，違背法治精神，造成不良影響，阻礙合規改革的順利進行。堅守法治底線是保障合規改革順利進行的唯一出路。

合規改革要立足中國實際

當代中國為什么需要合規改革和合規建設？大致有三個直接原因：一是中國企業境外經營受到合規制裁，特別是國有企業因違規造成國有資產流失，形勢逼人；二是政府與企業的關系有待理順，合規為在保障企業自主經營權的同時強化政府監管提供了一種新模式；三是民營經濟野蠻生長的時代已經過去，要做大做強，并保證其可持續發展，必須通過合規強化自治，實現管理現代化。深層次的原因主要是兩個方面的客觀需要：一是企業管理現代化；二是國家治理體系和治理能力現代化。這些客觀需求是合規改革和合規建設在中國生根發芽、開枝散葉的真正動力。

中國的需求必然催生中國特色的產品，而且在不同的發展階段會抹上不同的時代印記。如果十年后再來看《涉案企業合規實務指南與案例精解》，其觀點、案例和解說都有鮮明的階段性特征。但是，這既不是這本書的缺陷，也不是時代的局限，而是必須經過的一段歷程。這本書的作者們作為實務工作者，其使命就是為現實服務，為同行助力。做到當前管用好用也不是一件容易的事情。他們實際上是一群拓荒者或者開路者，要以有限的知識應付無窮的未知因素，經過探索和實踐之后，把這些“未知”轉化為知識，奉獻給同行。這個過程就是把合規與中國的具體實際和管理文化相結合的過程，就是合規落地的過程。

合規建設要堅持國際標準

合規是一個舶來品，也是多年來在許多國家經過檢驗的良品，但不是放之四海而皆準的真理。它被移植到中國后，會不會發生變異？能否發揮原有的功效？古有“橘生淮南則為橘，生于淮北則為枳”之說，今天我們難免有合規變異走樣之憂。解決這個問題的最好辦法就是堅持合規建設的國際標準。

最新的國際標準是2021年國際標準化組織發布的《合規管理體系 要求及使用指南》（ISO 37301：2021），并在2022年已經轉化為我國的國家標準。它的前身即第一個國際標準是2014年國際標準化組織發布的《合規管理體系指南》（ISO 19600）。與ISO 19600相比，ISO 37301在性質和功能上有一個重大發展，即由B類管理體系標準提升為A類管理體系標準，不僅可以作為合規建設標準，而且可以作為合規認證標準和司法驗收標準?！渡姘钙髽I合規實務指南與案例精解》正是在建設標準和驗收標準兩個意義上使用國際標準。

（文章為作者在《涉案企業合規實務指南與案例精解》一書中的序言節選）

想爆料？請登錄《陽光連線》（ https://minsheng.iqilu.com/）、撥打新聞熱線0531-66661234或96678，或登錄齊魯網官方微博（@齊魯網）提供新聞線索。齊魯網廣告熱線0531-81695052，誠邀合作伙伴。